所得减按50计入应纳税所得额，并按20的
税率缴纳企业所得税
九寨沟县世纪能源有限公司所得减按50计入应纳税所得额，并按20的
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税率缴纳企业所得税
除上述以外的其他国内纳税主体25
二)税收优惠1.所得税
1)本公司于2017年11月9日取得由广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》（编号为GR201744000164），
有效期三年，据此，本公司2019年享受高新技术企业的税收优惠政策，按15的税率缴纳
企业所得税。
2)子公司广州迪森家居环境技术有限公司于2018年11月28日取得由广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局联合颁发的《高新技术企业证
书》（编号为GR201844000852），有效期三年，于2021年11月28日到期，据此，广州迪
森家居环境技术有限公司2019年享受高新技术企业的税收优惠政策，按15的税率缴纳企
业所得税。
3)根据财政部、国家税务总局、海关总署联合下发的《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税[2011]58号）、国家税务总局下发的《国家税务总局关
于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》（国家税务总局公告2012年第12
号）、《国家税务总局关于执行有关企业所得税问题的公告》以
及主管税务机关的批复，子公司成都世纪有限公司可减按15税率缴纳企业所得税。
4)根据财政部、国家税务总局下发的《关于执行资源综合利用企业所得税优惠目录有关问题的通知》（财税[2008]47号）相关规定，企业自2008年1月1日起以《资源综合利
用企业所得税优惠目录》中所列资源为主要原材料，生产《资源综合利用企业所得税优惠目
录》内符合国家或行业相关标准的产品取得的收入，在计算应纳税所得额时，本公司可减按
90计入当年收入总额。
5)根据《财政部国家税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税[2019]13号）的规定，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25
计入应纳税所得额，按20的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超
过300万元的部分，减按50计入应纳税所得额，按20的税率缴纳企业所得税。子公司湖
南迪兴中悦达有限公司、九寨沟县世纪能源有限公司适用以上规定。
五、合并财务报表项目注释
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说明：本财务报表附注的期初数指财务报表上年年末数按新金融工具准则调整后的
2019年1月1日的数据。
一)合并资产负债表项目注释1.货币资金
1)明细情况项目期末数期初数
库存现金251,113.69277,614.39
银行存款525,903,934.86449,607,669.72
其他货币资金25,244,100.0213,524,287.44
合计551,399,148.57463,409,571.55
2)其他说明期末其他货币资金中受限金额为25,213,981.94元，系应付票据保证金、保函保证金。
2.应收票据
1)明细情况1)类别明细情况
种类
期末数
账面余额坏账准备
账面价值
金额比例()金额计提比例()
按组合计提坏账准备45,581,550.00100.0045,581,550.00
其中：银行承兑汇票
商业承兑汇票45,581,550.00100.0045,581,550.00
合计45,581,550.00100.0045,581,550.00
续上表)种类
期初数[注]
账面余额坏账准备
账面价值
金额比例()金额计提比例()
按组合计提坏账准备455,300.00100.00455,300.00
其中：银行承兑汇票
商业承兑汇票455,300.00100.00455,300.00
合计455,300.00100.00455,300.00
[注]：期初数与上年年末数（2018年12月31日）差异详见本财务报表附注三(二十
八)1(1)2)之说明。
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3.应收账款
1)明细情况1)类别明细情况
种类
期末数
账面余额坏账准备
账面价值
金额比例()金额
计提比
例()
单项计提坏账准备7,680,375.371.935,056,310.4565.832,624,064.92
按组合计提坏账准备391,081,409.1498.0735,599,877.389.10355,481,531.76
合计398,761,784.51100.0040,656,187.8310.20358,105,596.68
续上表)种类
期初数
账面余额坏账准备
账面价值
金额比例()金额
计提比
例()
单项计提坏账准备14,101,211.763.547,016,279.4649.767,084,932.30
按组合计提坏账准备383,989,727.6096.4639,967,509.5510.41344,022,218.05
合计398,090,939.36100.0046,983,789.0111.80351,107,150.35
2)期末单项计提坏账准备的应收账款
单位名称账面余额坏账准备计提比例()计提理由
客户A3,887,503.591,263,438.6732.50
预计未来现金流量现
值低于账面价值
客户B1,895,058.601,895,058.60100.00公司已破产
客户C1,320,947.841,320,947.84100.00公司已破产
客户D114,193.01114,193.01100.00公司已破产
其他462,672.33462,672.33100.00预计无法收回
小计7,680,375.375,056,310.4565.83
3)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
账龄分析法1：
账龄
期末数
账面余额坏账准备计提比例()
1年以内（含，下同）103,834,030.995,191,576.575.00
1-2年2,812,392.30281,239.2310.00
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2-3年10,390.265,195.1350.00
小计106,656,813.555,478,010.935.14
账龄分析法2：
账龄
期末数
账面余额坏账准备计提比例()
1年以内（含，下同）212,888,655.6210,644,432.765.00
1-2年42,357,927.893,388,634.258.00
2-3年9,601,975.691,440,296.3515.00
3-5年9,855,066.624,927,533.3250.00
5年以上9,720,969.779,720,969.77100.00
小计284,424,595.5930,121,866.4510.59
2)账龄情况项目期末账面余额
1年以内（含，下同）316,784,865.88
1-2年48,396,080.19
2-3年10,293,608.97
3-5年11,918,481.81
5年以上11,368,747.66
小计398,761,784.51
3)坏账准备变动情况1)明细情况
项目期初数
本期增加
计提收回其他
单项计提坏账准备7,016,279.46187,856.02
按组合计提坏账准备39,967,509.556,131,389.80
小计46,983,789.016,319,245.82
（续上表）
项目
本期减少
期末数
转回核销其他
单项计提坏账准备2,147,825.035,056,310.45
按组合计提坏账准备4,969,436.645,529,585.3335,599,877.38
小计7,117,261.675,529,585.3340,656,187.83
2)本期重要的坏账准备转回情况
单位名称转回金额收回方式
客户A2,147,825.03收回款项
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客户E1,258,458.59收回款项
客户F625,711.00与应付账款互抵
客户G513,456.68收回款项
客户H679,196.72收回款项
小计5,224,648.02
4)本期实际核销的应收账款情况1)本期实际核销应收账款5,529,585.33元。
2)本期重要的应收账款核销情况
单位名称款项性质核销金额核销原因
履行的
核销程序
款项是否由
关联交易产生
客户I货款556,631.12无法收回经审批后核销否
客户J货款400,000.00无法收回经审批后核销否
客户K货款327,305.00无法收回经审批后核销否
客户L货款280,500.00无法收回经审批后核销否
客户M货款281,522.00无法收回经审批后核销否
小计1,845,958.12
5)应收账款金额前5名情况期末余额前5名的应收账款合计数为104,735,279.69元，占应收账款期末余额合计数
的比例为26.27，相应计提的坏账准备合计数为5,721,536.11元。
4.应收款项融资
1)明细情况项目
期末数
初始成本利息调整应计利息
公允价值
变动
账面价值减值准备
应收票据23,444,898.9523,444,898.95
合计23,444,898.9523,444,898.95
续上表)项目
期初数[注]
