核查意见：
经核查，我们认为，公司的收入、成本核算符合《企业会计准则》
的相关规定，没有发现与业务经营模式存在不匹配之处。
三、问询函第3条
年报显示，你公司应收账款余额为502,757.26万元，坏账准备
153,198.93万元，本期计提坏账准备16,450.25万元，收回、转回
17,297.13万元；其他应收款期末余额20,864.46万元，本期计提
2,875万元，转回1,245.45万元；合同资产期末余额143,819.75万
元，计提减值准备7,434.84万元。
（1）年报显示，你公司本期单项计提收回、转回17,297.13万
元，你公司对恒大集团及其子公司计提比例为61.50。请你公司说
明本期应收账款减值准备转回的具体情况、前期坏账计提情况、转回理由及合理性、回款情况及债务人提供相应保障措施的有效性、相关转回处理是否符合《企业会计准则》的规定；说明按单项计提坏账准备的项目交易背景，包括但不限于交易发生的时间、内容、金额、账龄、历史回款情况、与你公司的关联关系，2021年、2022年坏账准
备计提情况、计提依据、具体判断过程，公司采取的催收、追偿措施以及实施效果，说明相关销售是否真实，相关款项收回的可行性及风险，后续是否仍存在大额减值风险。
公司回复：
一、本期应收账款减值准备转回的具体情况、前期坏账计提情况。
转回理由及合理性、回款情况及债务人提供相应保障措施的有效性、关于2022年年报的问询函中有关财务事项的说明
关于2022年年报的问询函中有关财务事项的说明
还款方式还款本金期初单项减值比例甲供材抵债16,261.7461.04工抵房抵债3,760.28。
61.04P票据贴现到期终止确认1,212.7661.04收现3,278.4361.04、55、50甲方代付等4,406.3761.04、55(,919.582021年末，受恒大暴雷及房地产市场持续低迷影响，公司部分
客户出现履约能力明显下滑的迹象，公司对包括恒大集团、佳兆业集团、新力集团在内的12家客户的欠款单项计提减值准备如下：
单位：万元
账面余额坏账准备计提比例（5,947.6070,773.8461.047,903.337,903.33100.005,699.513,160.2855.45关于2022年年报的问询函中有关财务事项的说明
关于2022年年报的问询函中有关财务事项的说明
账面余额坏账准备计提比例（2,167.202,167.20100.002,130.871,065.4350.002,114.162,114.16100.001,303.941,303.94100.001,167.47662.8156.771,138.451,138.45100.001,126.391,126.39100.00375.51375.51100.00374.89374.89100.00141,449.3292,166.2465.16为加快历史欠款的回收，公司成立了专项催债小组，安排专人负
责催款事宜，经过不懈努力，2022年度通过甲供材抵债等方式收回
恒大集团及其子公司、佳兆业集团及其子公司、新力集团及其子公司期初欠款28,919.58万元，占三家集团公司期初应收账款原值的比例
为23.36。
《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》第四十四条
规定：对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关（如债务人的信用评级已提高等），原确认的减值损失应当予以转回，计入当期损益。
公司上述在2022年度转回的应收账款减值准备，对应的应收账
款已通过甲供材抵债等方式收回，转回行为具有合理性，符合《企业会计准则》的规定。
关于2022年年报的问询函中有关财务事项的说明
关于2022年年报的问询函中有关财务事项的说明
项目或归属地区交易时间金额历史回款2022年末欠款北部地区2012-2021年67,267.5663,740.713,526.85东部地区2012-2021年77,170.3559,737.3517,433.00南部地区2013-2021年210,006.98163,962.1546,044.83西部地区2012-2021年148,732.06110,970.6837,761.38中部地区2014-2021年94,937.9274,991.8219,946.10小计598,114.87473,402.71124,712.16广州佳兆业城市广场项目会所一期8套样板房、首层大堂、电梯厅装修工程2014-2016年714.20710.044.16广州佳兆业城市广场项目一期一标公共部分装修工程2016年568.14519.4648.68广州佳兆业盛世广场项目二期二标段（5A#、5B#、8#楼）户内批量精装修工程2018年1,997.551,948.3349.22杭州佳兆业西溪璞园公共区域及物业用房装修工程2016-2020年861.34858.382.96湖北佳兆业孝感空港科技城项目展厅精装修工程2019-2020年767.28642.88124.40湖南长沙水岸新都三期项目展示区会所内装工程2012年815.20812.023.18佳兆业滨江新城教学楼区域二标段装修工程2016年616.00502.77113.23佳兆业滨江新城一期公共区域装修工程2016-2017年560.59413.83146.76佳兆业东戴河（国际旅游新城）二期16、18号楼批量精装修工程施工合同2019-2020年1,572.36785.8786.56佳兆业东戴河可域酒店项目E、F、G、H座酒店配套及铂域酒店二标段装饰工程2018-2021年1,871.521,461.97409.55关于2022年年报的问询函中有关财务事项的说明
关于2022年年报的问询函中有关财务事项的说明
项目或归属地区交易时间金额历史回款2022年末欠款佳兆业可域酒店（深圳布吉）改造装修工程2019年719.64688.1731.47辽宁佳兆业东戴河项目八期6号楼批量精装修工程2017-2021年2,012.001,673.66338.34辽阳汤泉驿铂域酒店项目精装修工程合同（二标段）2018-2020年2,022.611,741.51281.10南京佳兆业城市水岸花园（城市广场）项目A地块户内批量精装修（二标段）工程2017-2019年1,330.991,251.1379.86深圳佳兆业金沙湾万豪度假酒店精装修工程2016-2021年8,375.357,841.12534.23深圳佳兆业平湖三期金御佳园项目南区住宅批量精装修工程施工合同（二标段）2020年3,384.172,043.911,340.26深圳佳兆业山海城项目07、08-01、08-02地块展示区销售中心、样板房、公共区域及电梯轿厢装修
工程2017-2020年775.87737.0838.79沈阳佳兆业中心项目批量及公共区域精装修工程合同（4标段）2015-2016年1,345.661,173.28172.38武汉佳兆业广场项目批量公区精装修工程2019-2020年1,201.70903.46298.24武汉佳兆业浣溪璞园项目售楼部内外装及样板房内装工程2020年876.16798.8077.36其他项目2012-2020年3,630.813,272.02358.79小计36,019.1430,779.625,239.52莱蒙创智谷大厦5F、9F展示区装修工程2016年387.35186.37200.98青岛东方影都A-4-3地块A、B、D户型体验馆精装修工程2020年137.14102.1435.00青岛融创维多利亚湾C-2-1(G)地块高层住宅一标段3#、6#楼精装修工程2019-2020年4,974.143,355.541,618.60沈阳唐轩上城公区精装修工程2019年77.9875.152.83西安融公馆高层样板间装修工程2017-2020年89.9183.396.52小计5,666.523,802.591,863.93关于2022年年报的问询函中有关财务事项的说明
关于2022年年报的问询函中有关财务事项的说明
项目或归属地区交易时间金额历史回款2022年末欠款成都新力东园项目展示区叠墅样板房室内及公共区域精装修工程2019年200.75160.1140.64南昌新力城项目楼室内及公共区域精装修工程施工合同
6#年
20201,147.14915.25231.89武汉新力城项目一期首开区室内及公共区域精装修工程2019-2020年4,507.943,876.26631.68武汉新力雅园项展示区室内及公共区域精装修工程年
2019280.84266.8014.04新力长沙钰珑湾项目三标段高层4、5、10号栋、洋房15-18号栋、物管用房室内及公共区域精装
修工程2019-2020年2,975.402,975.40-新力长沙紫园项目一期大区室内及公共区域精装修工程年
2019-20202,775.192,623.33151.86长沙新力铂园展示区新增公寓样板房精装修工程2019年130.2394.4235.81小计12,017.4910,911.571,105.92昆山港龙城3楼“奇奇小镇”室内装饰工程2017年450.00-450.00昆山港龙城室内公共部分装修工程2016-2017年2,260.961,555.00705.96苏州义乌国际商贸城室内装饰工程2016-2017年4,699.554,324.65374.90温州港龙城塔楼公共部位装饰工程
1-3#年
2016927.99816.63111.36温州港龙城1-5楼商业装饰工程2016-2017年8,728.001,042.047,685.96温州港龙项目（新）招商中心内装工程2016年232.84126.83106.01小计17,299.347,865.159,434.19关于2022年年报的问询函中有关财务事项的说明
关于2022年年报的问询函中有关财务事项的说明
项目或归属地区交易时间金额历史回款2022年末欠款九寨复华度假世界西区室外泛光照明分包工程2018年157.1362.8594.28九寨沟复华度假世界东区外立面装饰（涂料、石材、木作、瓦）工程年
2017-20181,335.81591.04744.77四川复华度假世界九寨项目双桥样板间临时装修分包工程2018年151.90147.014.89四川九寨复华度假世界东区、西区楼精装施工图设计
42#年
2017-2018144.01141.072.94四川九寨沟复华度假世界西区外装修（石材、涂料）及样板区室内精装修工程2017-2018年1,128.17671.11457.06中国云南省丽江市之丽江复华度假世界项目一期标段6#地分包工程2018年1,579.87453.481,126.39小计4,496.892,066.562,430.33及地下室
K3-K7年
2011-20176,524.265,740.05784.21K8栋及剩余地下室2011-2017年2,885.0
